הטעות בטופס 161ד שעולה לפורשים אלפי שקלים בשנה — כל שנה

מה זה בעצם "קיבוע זכויות"?

טופס 161ד הוא הבקשה שבה אתם מגדירים למס הכנסה כיצד לנצל את הפטור המגיע לכם לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה. נכון לשנת 2026, תקרת הקצבה המזכה עומדת על 9,430 ₪ בחודש, ואחוז הפטור המרבי — 57.5%. המשמעות: עד 5,422 ₪ מהקצבה החודשית שלכם יכולים להיות פטורים ממס. לחלופין, ניתן להמיר את הפטור (כולו או חלקו) למשיכה הונית חד-פעמית פטורה — סל פטור בשווי כולל של כ-976,000 ₪ ב-2026.

המתווה ממשיך לעלות — וזה חלק מהתכנון

בעקבות תיקון 275 לפקודה (דצמבר 2024), הפטור עולה במדרגות: 57% ב-2025, 57.5% ב-2026, 62.5% ב-2027, ו-67% ב-2028 — אז יגיע הפטור החודשי המרבי לכ-6,318 ₪. בטופס אתם נדרשים לבחור מראש כיצד ינוצלו ההגדלות העתידיות: לטובת הקצבה או לטובת היוון. בחירה שגויה כאן היא בדיוק "הסעיף הקטן" שעליו מדברים.

הטעות הגדולה: להתעלם מנוסחת הקיזוז

מס הכנסה "זוכר" פיצויים פטורים ממס שמשכתם ב-32 שנות העבודה שקדמו לגיל הזכאות. משיכות כאלה מקוזזות מסל הפטור שלכם — במקדם מוגדל של 1.35. פורש שמשך לפני עשור 200,000 ₪ פיצויים פטורים עלול לגלות שסל הפטור שלו הצטמק ביותר מ-270,000 ₪. מי שממלא את הטופס בלי למפות את היסטוריית המשיכות — מנחש. ומול מס הכנסה, ניחוש עולה כסף.

עוד שלוש טעויות נפוצות

1. בחירת היוון בלי לעמוד בקצבה המזערית — משיכה הונית מותרת רק אם נותרת קצבה חודשית של לפחות 5,306 ₪ (2026).
2. קיבוע מוקדם מדי או מאוחר מדי — עיתוי לא נכון עלול לנעול אתכם באחוז פטור נמוך מהאפשרי.
3. התעלמות מקצבה מוכרת — כספים ממקורות שכבר מוסו פטורים בנפרד; לא כדאי "לבזבז" עליהם את סל הפטור.

מה עושים בפועל

לפני ההגשה, בעל רישיון ממפה עבורכם: היסטוריית משיכות פיצויים, מבנה הקופות (מזכה/מוכרת), גובה הקצבה הצפויה, וצרכי הנזילות שלכם — ורק אז נבנית הבחירה בטופס. זו בדיקה של שעות ספורות שמשפיעה על עשרות שנות פרישה.