פריסת מס על מענקי פרישה: הכלי שסעיף 8(ג) נותן לכם — ורוב הפורשים לא מנצלים

מה זו פריסה ואיך היא חוסכת

מענק חד-פעמי נחשב, כברירת מחדל, הכנסה של שנה אחת — והוא "מקפיץ" אתכם למדרגות הגבוהות. סעיף 8(ג) לפקודה מאפשר לבקש ממס הכנסה להתייחס לסכום כאילו התקבל בחלקים שווים על פני עד 6 שנות מס — קדימה או אחורה.

קדימה או אחורה?

פריסה קדימה מתאימה לרוב הפורשים: ההכנסה בשנות הפנסיה נמוכה מבשנות העבודה. פריסה אחורה מתאימה כשדווקא השנים הקודמות היו דלות הכנסה. הבחירה תלויה בתחזית ההכנסות שלכם — ולכן היא חלק מתכנון פרישה כולל.

חשוב לדעת לפני שמבקשים

1. חובת דוחות שנתיים בכל שנות הפריסה; אי-הגשה מסכנת את ביטול הפריסה.
2. הפריסה אינה אוטומטית — מגישים בקשה (טופס 116ג) ומקבלים אישור.
3. פריסה משתלבת עם קיבוע זכויות — סדר הפעולות משנה את התוצאה.
4. פדיון ימי מחלה הוא מועמד קלאסי לפריסה — סכום גבוה וחייב במס.

שורה תחתונה

פריסה נכונה יכולה להקטין משמעותית את נטל המס על מענקים גבוהים — אך התוצאה תלויה בנתונים האישיים. אין "אחוז חיסכון" אחיד, ומי שמבטיח לכם אחד — חשדו בו.