אל תשאירו כסף על הרצפה: כך תמקסמו את כספי הפרישה שלכם

"קיבוע זכויות" הוא ההליך שבו אתם מודיעים למס הכנסה כיצד לנצל את הפטור המגיע לכם: כפטור חודשי על קצבת הפנסיה, כמשיכה חד-פעמית פטורה ממס — או שילוב. בשנת 2026 סל הפטור המלא מגיע לשווי של כ-976,000 ₪, והוא צפוי להמשיך לגדול עד 2028 בהתאם למתווה שבחוק.

הפטור אינו ניתן אוטומטית, והבחירות בטופס הופכות לסופיות בתוך 90 יום מהגשתו. פורשים שממלאים את הטופס ללא תכנון — למשל בלי להביא בחשבון פיצויים פטורים שמשכו בעבר ("נוסחת הקיזוז") — עלולים לשלם מס מיותר על הקצבה מדי חודש, לכל אורך הפרישה.